ISA 계좌 개념 종류 및 장점 단점 비교

ISA 계좌는 중장기적인 자산을 형성에 나가는데 도움을 주는 정부지원 제도입니다. 정부지원 제도인 만큼 세금 혜택 등 다양한 장점이 있는 반면 단점도 존재하여 본인의 상황에 맞게 잘 취사선택해야 합니다. 그래서 이번 포스팅에서는 ISA 계좌가 무엇인지 개념과 종류를 파악하고 장점 단점 비교까지 해보도록 하겠습니다. 

 

 

포스팅 목차

 

ISA 계좌 개념

ISA 계좌는 Individual Savings Account의 줄임말로 개인 종합자산 관리 계좌를  뜻합니다. 말 그대로 개인이 1개의 계좌로 예금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품을 통합 관리할 수 있습니다. 

 

가입대상

ISA 계좌 가입대상은 아래의 요건을 모두 만족해야 합니다. 

 

• 19세 이상 또는 15~18세 이하 근로소득자
• 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌 자

 

가입금액 및 의무 보유기간

연간 2천만원 한도로 총 1억원까지 계좌를 운용할 수 있으며, 연간 한도인 2천만원은 다음 해 이월 가능합니다. 그리고 계좌로 운용 중인 자금은 의무 보유기간 3년이 적용되므로 유의해야 합니다. 

 

 

비과세 혜택 

비과세혜택은 크게 일반형, 서민형, 농어민으로 구분되며, 일반형 200만원, 서민형 및 농어민 400만원 한도로 비과세 혜택이 주어집니다. 

 

서민형의 경우 총급여 5,000만원 이하이고 종합소득세 3,500만원 이하인 경우 가입할 수 있고, 농어민은 직전연도 종합소득세 3,800만원 이하, 농어민 거주자라면 가입할 수 있습니다. 

 

위에서 설명드린 내용을 간단하게 표로 정리해 보겠습니다. 

 

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ISA 계좌 종류

ISA 계좌의 종류는 자금 운영 방식에 따라 중개형, 신탁형, 일임형으로 나눠집니다. 

 

• 중개형 : 본인이 직접 운용할 수 있으며 국내 상장 주식, 채권, ETF, ELS 등에 투자할 수 있습니다. 
• 신탁형 : 중개형과 유사하지만 유일하게 예금을 운용하여 수익률은 낮지만 안정적으로 자금을 관리할 수 있습니다. 
• 일임형 : 전문 투자자에게 투자를 일임하는 방식으로, 투자에 전문적인 지식이 없을 때 활용하면 좋은 방식입니다. 

 

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ISA 장점과 단점 비교

ISA는 세금 혜택뿐만 아니라 다양한 장점이 있는 계좌이고 별도 개설 비용이 없기 때문에 당장 사용하지 않더라도 우선 개설해 두면 좋습니다. 다만, 단점도 존재하므로 실제 운용 시에는 꼼꼼하게 체크해야 할 필요가 있습니다. 아래에서 장점과 단점에 대해서 비교해 보도록 하겠습니다.

 

장점 

1. 세금혜택

1) 비과세

배당금, 이자, 주식 매매차익 등에 대해서 일반형 200만원, 서민형 400만원 한도 내 비과세 혜택이 주어집니다.

 

2) 분리과세

비과세 한도 초과분에 대해서는 9.9% 분리과세가 적용되어 종합소득세에 포함되지 않습니다. 

 

3) 세액공제

만기 시 자금을 연금계좌로 이전하면 이전하는 금액의 10%(300만원 한도) 세액공제를 받을 수 있습니다. 3천만원을 연금계좌로 이전하면 10%의 300만원까지 세액공제가 추가됩니다. 

 

4) 손익통산

일반 계좌는 수익에 대해서만 세금을 부과하는 반면 ISA 계좌는 수익과 손실을 합하여 세금을 부과합니다. 따라서 세금이 부과되는 전체 금액이 줄어들어 절세 효과를 얻을 수 있습니다. 

 

5) 과세이연

ISA 운용 중 발생하는 모든 세금은 계좌를 해지할 때 부과됩니다. 따라서 계좌를 운용하면서 발생하는 모든 자금을 복리 재투자하여 투자 효율을 높일 수 있습니다. 

 

2. 다양한 투자 가능

하나의 계좌로 중개형, 신탁형, 일임형 종류에 따라 주식, 채권, 펀드 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다. 

 

3. 쉬운 가입 조건 

금융소득종합과세 대상자가 아니라면 19세 이상 누구나 손쉽게 개설할 수 있으며 별도로 소요되는 비용이 없습니다. 또한 근로소득이 있다면 15~18세 이하도 가입할 수 있습니다. 

 

 

단점

1. 의무기간 존재

ISA 계좌를 운용할 때 가장 주의해야 할 점은 의무 보유기간 3년이 존재하기 때문에 장기간 묶을 수 있는 자금만 신중히 운용해야 합니다. 가입 후 중도해지는 가능하지만 지금까지 받았던 세금 혜택을 모두 뱉어야 합니다. 

 

2. 해외주식 직접 투자 불가

ISA 계좌는 해외 주식시장에 직접 투자가 불가합니다. 하지만 국내에 상장된 해외 ETF는 투자 가능합니다. 

 

3. 가입금액 제한

절세 혜택이 있는 만큼 가입금액은 연간 2천만원, 최대 1억까지로 제한됩니다. 연간 가입금액은 이월 가능하기 때문에 사용하지 않더라도 미리 만들어두면 투자금 활용 범위를 확보할 수 있습니다. 

 

4. 1인 1계좌 제한 

ISA 계좌는 1인당 1계좌만 개설할 수 있습니다. 따라서 중개형, 신탁형, 일임형에서 본인의 성향에 맞는 종류를 잘 선택하여 자금을 운용해야 합니다. 

 

5. 서민형 가입제한

더 많은 비과세 혜택을 받을 수 있는 서민형은 총급여 5,000만원 이하, 종합소득세 3,500 이하로 가입이 제한되어 있습니다. 따라서 비교적 급여가 적은 학생이나 사회초년생 때 미리 만들어두어 혜택을 챙기시길 바랍니다. 

 

 

총평

이상으로 ISA 계좌가 무엇인지 개념부터 종류 그리고 장점, 단점까지 비교해 보았습니다.

 

장단점이 명확한 계좌이지만 정부 지원 제도로 세금 혜택이 뛰어나기 때문에, 운용하지 않더라도 미리 개설하여 사용한도를 높이거나 서민형 혜택을 받아두면 좋습니다. 

 

ISA 계좌를 잘 활용하여 중장기 자산을 잘 형성하시길 바랍니다.